課程一覽 | ITBS國貿學苑

1. 一、投資布局與設廠評估
   時間：3/27(五)9:30-16:30
   
   投資篇1️⃣：美國跨境投資的合規重點
   1.公司設立與架構選擇：LLC、C-Corp、州別怎麼選才不會選錯
   • 什麼情境適合 有限責任公司（LLC）：彈性、稅務、合夥型
   • 什麼情境適合 股份有限公司（C-Corp）：募資、股權、投資人偏好
   
   2.三種進場路徑：合資 / 控股 / 投資當地公司
   2.1跨國合資（JV）
   • 什麼時候適合：想快速落地、需要在地資源、分攤風險
   • 合規與風控重點：控制權、董事席次、技術/機密保護、退出機制
   2.2控股公司（US Holding）
   • 什麼時候適合：未來要募資、併購、或多國佈局
   • 合規與風控重點：股權層級、資金流、稅務安排、投資人治理期待
   2.3投資當地企業（Equity Investment）
   • 什麼時候適合：先買「通路/客戶/供應鏈入口」，用小成本換市場
   • 合規與風控重點：少數股權保護條款、資訊權、競業/排他、對賭與估值調整
   
   3.跨境投資類型：產品跨境 vs. 股權跨境
   • 產品跨境：出口/跨境電商
   • 股權跨境：投資/合資/子公司設立
   
   投資篇2️⃣：設廠考量與誘因政策
   1.設廠目標與型態
   1.1三種常見目標：市場近接、供應鏈席位、合規與風控
   1.2三種常見廠型：製造廠、組裝／最後段加工、倉儲／售後／服務據點
   
   2.四大設廠考量
   • 市場（Market）
   • 場地（Site）
   • 勞動力（Labor）
   • 原料（Materials & Supply Base）
   
   3.誘因政策
   3.1 常見誘因政策類型
   • 稅務與租稅優惠
   • 投資補助/設備補助/訓練補助
   • 在地採購與供應鏈要求
   • 關稅/通關與原產地連動
   3.2 企業常見誤區：
   • 著重「補貼金額」忽略「承諾條件」：僱用、投資額、在地比例、審查。
   • 只看成本，沒算合規與風控成本。
   
   
   二、工廠落地策略與關務風控
   時間：4/10(五)9:30-16:30
   
   設廠篇：赴美設廠的要點與策略
   1.你要在美國「做一座廠」，還是「交付能力」？
   • 赴美設廠常見三種目的：交期/服務、供應鏈席位、風險控管
   
   2. 廠型與落地節點
   • 先決定「做什麼」，再決定「在哪裡」
   • 四種常見落地節點：製造廠（Manufacturing）、組裝/最後段加工（Final Assembly）、測試/品管/認證（QA/Testing）、倉儲/售後/服務中心（Fulfillment & Service）
   
   3. 營運策略
   • 在地化的三種程度：在地交付、在地組裝、在地供應鏈整合
   • 智慧製造/自動化：美國高人力成本下的必要解法
   
   關務篇：原產地、通關與稽核風險
   1.通則性規範解說（I）：通關程序
   1.1 角色與責任
   • 出口商／進口商（Importer of Record）／報關行（Customs Broker）／物流承運
   • 責任歸屬：申報、檔案、法律與成本後果
   1.2 通關流程的關鍵節點
   1.3 常見卡關點
   
   2.通則性規範解說（II）：原產地認定
   2.1 原產地的重要性
   • 影響：關稅、通關速度、客戶採購條件、後續稽核風險
   • 與設廠策略連動：為什麼很多公司選擇在美做最後段組裝/加工？
   2.2 核心判斷邏輯
   • 能不能證明「主要製程在哪裡完成」？
   • 什麼叫做「足以改變身份」的加工/組裝（用概念理解，而非背定義）
   • 最容易出事的『典型風險』：只做貼標/簡單包裝卻想改原產地
   2.3 證據鏈（Evidence Chain）是重點
   
   3. 案例：台灣醫材進美國市場
   
   三、稅務規劃與跨境投資
   時間：4/17(五)9:30-16:30
   
   稅務篇1️⃣：企業與跨境稅務
   •美國企業所得稅、州稅、地方稅一次釐清
   → 為什麼同樣賺錢，不同州稅負差這麼多？選錯地點，成本直接翻倍。
   •外國投資者最常見的稅務規劃與誤區
   → 哪些架構「看似合法」，卻是 IRS 的最愛查核名單？
   •國際反避稅規範上路後的實質影響
   → 控股公司、金流安排、移轉訂價，哪些做法已經不合時宜？
   👉 適合：正在評估赴美投資、設廠、成立子公司，卻不確定現在的架構「安不安全」。
   
   稅務篇2️⃣：個人資產與外派稅務
   • 外派赴美，個人所得稅與州稅怎麼算？
   → 補貼怎麼給才不會變成員工稅負炸彈？居住天數影響有多大？
   • FATCA(美國海外帳戶稅務遵循法)／FBAR(海外金融帳戶申報) 海外資產申報義務與罰則風險
   → 忘記申報不是小事，最嚴重可能比你一年薪水還貴。
   • 資產傳承與風險預防的基本布局
   → 外派期間發生突發狀況，資產會卡在哪？家人拿得到嗎？
   👉 適合：公司要派主管或關鍵人才赴美，卻沒人敢保證「個人稅務一定沒問題」。
   
   四、跨境金流、外派移民與商務文化
   時間：4/24(五)9:30-16:30
   
   金融篇：跨境營運的金流、保險與風險管理實務
   • 美國企業銀行開戶與資金管理實務
   → 為什麼帳戶會被凍？哪些交易最容易被銀行盯上？
   • 商業保險與營運風險控管重點
   → 沒保、保錯，哪個代價更高？企業最常忽略的風險是哪一個？
   • 跨境資金移動的限制、成本與外匯風險
   → 匯款、分紅、授權金，哪些會被多扣？哪些根本不能動？
   👉 適合：已經在美國營運，卻發現金流與風險「愈做愈複雜」。
   
   外派、移民與商務文化篇：運用簽證與移民制度
   • 外派員工的簽證策略與時程規劃
   → L-1、E、H-1B 怎麼選？選錯不是慢，是直接卡關。
   • 運用簽證與移民制度，打造可長期留才的布局
   → 不是派得出去，而是留得下來。
   • 跨文化溝通與美國職場潛規則
   → 台灣很合理，在美國卻可能直接踩線。
   • 薪酬福利設計與文化差異管理
   → 為什麼照公司制度走，員工反而更不滿？
   👉 適合：曾遇過外派不適應、溝通誤會、或人才留不住的狀況。

預期效益

1️⃣ 解析美國法律制度與跨境投資合規重點，建立赴美投資的制度全貌與風險判斷基礎。
2️⃣ 掌握台商赴美設廠關鍵要點，包含最新關稅政策與原產地判定案例，避免落地後才面臨通關與稅負壓力。
3️⃣ 提前看懂赴美布局雷區，整合稅務、金流、合規與人才風險，避免事後補救的高昂成本。
4️⃣ 建立企業 × 個人 × 金融整合決策思維，讓公司設點、外派安排與資金規劃不再各自為政。
5️⃣ 強化外派與在地經營能力，精準掌握簽證策略、薪酬設計與跨文化管理，提升留才與營運效率。
6️⃣ 建構完整赴美商務決策框架，清楚每項選擇的長期影響，提升企業因應美國法規與經貿風險的整體能力。