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貿易業稅賦規劃實務班(單選課程3):勞健災保、勞退、二代健保與所得扣繳申報

面對日益嚴格的稅務查核與複雜的貿易稅賦申報,企業實務上常常碰到不確定外銷貨物、勞務或三角貿易可否申請退稅?OBU帳戶可否合法節稅?境內、外居民各類所得扣繳規定等問題?因此,進一步歸納來說,企業最常碰到1.稅賦申報疏漏、2.不知如何處理跨境稅務、3.勞健保與扣繳申報注意事項等三大痛點。

本課程為降低企業稅賦風險、優化營運效率,專為企業量身打造,聚焦人力資源管理中的稅務重點,讓企業精準掌握稅務法規與申報技巧,提升合規與管理效能,助力穩健成長。

課程亮點:人資稅務與查核重點
從勞健保、二代健保、補充保費、境內及境外員工所得扣繳申報、各類保險及退休金解析,系統性說明人力資源管理中的稅務交叉查核,確保企業薪資與保險申報全盤合規。

***張老師突破申報盲點***
《問題1》各類所得扣繳申報的應注意什麼?
張老師:支付境內稅務居民、境外稅務居民,包含:門檻、期限、稅率,都有不同的應注意事項;但大致上,預扣稅金、限時繳納、完成申報,都是必要的程序。

《問題2》各類所得扣繳申報與勞健保的關係為何?
張老師:透過扣繳資訊,可以勾核勞健保的納保級距是否合規納保,也可以查核二代健保是否有漏扣缺失

《問題3》支付外國人、外國企業應注意哪些關鍵?
張老師:先確認是否為境內所得來源,再確認是否為應扣繳品項,最後再確認對象是外國人,還是外國公司,都有不同的應注意事項

不管您是否具財務背景,透過專業講師深入淺出引導,以及所彙整實務案例,將能讓您迅速與實務接軌,解決疑慮,機會難得,歡迎報名參加。
全新課程

講師介紹

張淵智

現任:翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人、東吳大學企業管理學系兼任講師
專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析。
著作有《境外公司操作聖經》、《境外公司操作聖經—實務篇》、《境外公司操作實務大全》。

價格說明

  • 一般學員價格

    課程定價NT$3100
    優惠價NT$2800
  • 台北市進出口公會會員價

    會員價NT$2500
    優惠價NT$2200
  • 全新課程

※國貿學苑部分課程可提供企業包班內訓,並依需求提供客製化服務,歡迎來電洽詢。

※優惠價:指開課三天前(含例假日)完成繳費者,則享有優惠價。

※會員價:指台北市進出口商業同業公會會員,非本會會員歡迎加入公會(https://www.ieatpe.org.tw/about/join.aspx?),以享課程優惠。

※現職教師亦同享會員優惠價,請於報名時寫各單位職稱,並於報到時出示教師證。

課程資訊

課程內容

  1. 課程3:勞健災保、勞退、二代健保與所得扣繳申報之關聯與查核

    1.公司行號扣繳申報與個人綜所稅的關聯
    1.1個人有(無)扣繳憑單之一般所得額、個人基本所得額的來源
    1.2扣繳申報機制與勞健保投保薪資、二代健保補充保費查核的關聯

    2.二代健保補充保費收入解析
    2.1扣繳稅金、補充保費扣費解析
    2.2扣稅費門檻、稅率費率、繳納時間、申報時間比較

    3.境內居住民各類所得扣繳解析與說明
    3.1境內居住民-薪資扣繳
    3.1.1工資、獎金定義、正職工資、獎金、兼職薪資扣繳稅金說明
    3.1.2薪資印領清冊設計與說明
    3.2境內居住民-執行業務收入扣繳(含佣金)
    3.2.1如何分別執行業務收入、兼職薪資(講師鐘點費、委外設計、翻譯…等差異)
    3.2.2成立業務所(事務所)的評估
    3.3境內居住民-股利所得扣繳申報
    3.3.1現金股利、股票股利(有面額、無面額)扣繳申報解析
    3.3.2股利所得申報的合併、分離計算決策
    3.4境內居住民-利息收入扣繳申報
    3.4.1.個人借貸、公司借貸利息扣繳申報與錯誤案例
    3.5境內居住民-租金收入扣繳申報
    3.5.1代為承受稅金、二代健保的租金扣憑計算
    3.5.2給付小規模營業人的租金扣繳
    3.6境內居住民-其他扣繳申報(捐贈、權利金、退職金、資遣費等)

    4.境外居住民各類所得扣繳解析與說明
    4.1境外居住民-薪資扣繳:海外、台灣外籍人士的薪資扣繳解析
    4.2境外居住民-其他扣繳申報(股利、利息、權利金、佣金…等)
    4.3跨境電子勞務交易扣繳申報(境外廣告費、平台費、訂房網服務費…等)

    5.各類所得扣繳程序與時間,與相關罰則
    5.1常見應扣卻遲扣、已扣遲繳、漏未扣繳、漏未申報或違法案例解析
    5.2帳列支出、申報剔除的違法案例
    5.3擴大書審申報卻隱匿扣繳申報的違法案例
    5.4個人扣繳所得轉營利憑證的違法案例
    5.5境外服務費卻漏未扣繳之違法案例
    5.6各類所得扣繳常見查核方式

    6.就業保險、勞工保險、職災保險解析
    6.1投保資格,以及如何確認員工適用的投保級距(工資、獎金的定義)
    6.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算
    6.3雇主是否可以在自已公司加保勞工保險、職災保險
    6.4勞工保險、職災保險申請給付狀況與說明
    6.5常見投保缺失與問題

    7.勞工退休金解析
    7.1提撥方式與計算
    7.2勞工自提的狀況
    7.3請領方式與年資
    7.4常見投保缺失與問題
    7.5低報的查核風險與不得違法之說明

    8.健保解析
    8.1投保資格,以及如何確認適用的投保級距
    8.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算
    8.3健保加保順位的說明
    8.4常見投保缺失與問題
    8.5低報的查核風險與不得違法之說明

    9.二代健保解析
    9.1產生二代健保之六大補充保費(高額獎金、兼職、執業、租金、利息、股利)說明
    9.2雇主負擔二代健保計算之計算、案例說明
    9.3雇主代扣六大補充保費之計算,案例說明
    9.4免扣或特殊身份所得者的補充保費
    9.5補充保費之明細申報
    9.6六大補充保費的計算與解析

    10.各類所得扣繳申報與勞健保之間的交叉查核

效益及對象

預期效益

1.掌握勞健保與所得扣繳申報規範,確保企業合規經營。
2.深入解析補充保費與薪資稅務關聯,優化人資管理效率。
3.提供稅務與保險申報實務技巧,降低申報疏漏風險。
4.解析常見查核案例與法規要點,提升稅務風險控管能力。

適合對象

中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、財會人員

時間地點

課程日期:114/04/03~114/04/03

上課時段:週四 09:30~16:30

授課時數:6 小時

課程編號:DT02MC031140003

主辦單位:台北市進出口商業同業公會-國貿學苑

上課地點:線上_遠距教學

學員好評

全新課程

備註說明

※繳費後本會一律開立開課當天日期發票(收據),並於開課當天發放。
※已繳費者若不克參加,請於3天前告知辦理退費;未於3天前告知恕不退費,本會將於活動後寄送講義資料。
課程諮詢
承辦人:李林謙(課程)、郭阿賓(報名)/電話:02-25813521 分機411、423/電子信箱:rick@ieatpe.org.tw、apin@ieatpe.org.tw