課程一覽 | ITBS國貿學苑

1. 一、課程1：進出口貿易業之稅賦規劃與申報應注意事項
   1.進出口貿易之營業稅申報應注意事項
   1.1進口貿易之營業稅:
   1.1.1進口貨物、進口勞務、進口佣金之各式態樣
   1.1.2進口原物料，加工後於國內移運之營業稅申報
   1.1.3進口貨物的營業稅申報、折讓與退回處理
   1.1.5進口勞務、傭金的營業稅申報
   1.1.6漏報進口營業稅與關稅之查核與不得違法提醒
   1.2出口貿易之營業稅:
   1.2.1出口貨物、出口勞務、出口佣金之各式態樣
   1.2.2進口原物料，加工後出口海外、出口勞務、出口佣金之營業稅退稅申報
   1.2.3出口貨物的營業稅退稅申報、出口貨物獨立申報、併櫃移運之營業稅申報、委託第三方組裝、折讓與退回之營業稅申報處理
   1.2.4出口樣品或禮品的處理方式
   1.2.5外銷相關之視同銷貨處理模式、零稅率退稅查核與因應
   
   2.進出口貿易之各類所得扣繳申報應注意事項
   2.1一般扣繳
   2.2就源扣繳(支付外國員工薪資、外國公司廣告費、國外佣金)
   2.3電商扣繳(支付外國平台服務費、外國電商平台廣告費)
   
   3.進出口貿易之營所稅申報應注意事項
   3.1財稅上的差異問題(境外壞帳、匯兌損益)
   3.2營業稅銷售額與營所稅銷貨收入之外貿差異
   3.3書審申報(適用要件、申報方式)
   3.4查帳申報(成本認列、海外差旅費認列、外銷佣金認列、外銷損失認列)
   3.5簽證申報(適用要件、申報方式)
   
   4.境外公司OBU於進出口貿易營運上的應注意風險
   4.1進出口移轉訂價的風險與應注意事項
   4.2合法移轉訂價的操作因應
   
   
   二、課程2：三角貿易之稅賦規劃與申報應注意事項
   1.三角貿易之營業稅申報應注意事項
   1.1一端境外、兩端境內之營業稅
   1.1.1一端境外的外銷、進口貨物之各式態樣(轉單交易、買賣交易)
   1.1.2一端境外的外銷、進口勞務(出境施作、居間佣金)之各式態樣
   1.1.3一端境外、多角境內之交易態樣
   1.2兩端境外、一端境內之營業稅
   1.2.1兩端境外的居間介紹、買斷賣斷之各式態樣(外銷勞務)
   1.2.2多繳境外、一端境內之交易態樣
   1.3多角貿易各式態樣解析
   
   2.三角貿易之各類所得扣繳申報應注意事項
   2.1一般扣繳
   2.2就源扣繳(支付外國公司廣告費、國外佣金)
   2.3電商扣繳(支付外國平台服務費、電商廣告費)
   
   3.三角貿易之營所稅申報應注意事項
   3.1財稅上的差異問題(如：境外壞帳、匯兌損益)
   3.2營業稅銷售額與營所稅銷貨收入之外貿差異
   3.3書審申報(如：適用要件、申報方式)
   3.4查帳申報(如：成本認列、海外差旅費認列、外銷佣金認列、外銷損失認列)
   3.5簽證申報(如：適用要件、申報方式)
   
   4.境外公司OBU於三角貿易營運上的應注意風險
   4.1三角貿易、佣金的風險與應注意事項
   4.2國際服務的風險與應注意事項
   4.3境外公司OBU於三角貿易運用上的查核案例解析
   
   
   三、課程3：勞健災保、勞退、二代健保與所得扣繳申報之關聯與查核
   1.公司行號扣繳申報與個人綜所稅的關聯
   1.1個人有(無)扣繳憑單之一般所得額、個人基本所得額的來源
   1.2扣繳申報機制與勞健保投保薪資、二代健保補充保費查核的關聯
   
   2.二代健保補充保費收入解析
   2.1扣繳稅金、補充保費扣費解析
   2.2扣稅費門檻、稅率費率、繳納時間、申報時間比較
   
   3.境內居住民各類所得扣繳解析與說明
   3.1境內居住民-薪資扣繳
   3.1.1工資、獎金定義、正職工資、獎金、兼職薪資扣繳稅金說明
   3.1.2薪資印領清冊設計與說明
   3.2境內居住民-執行業務收入扣繳(含佣金)
   3.2.1如何分別執行業務收入、兼職薪資(講師鐘點費、委外設計、翻譯…等差異)
   3.2.2成立業務所(事務所)的評估
   3.3境內居住民-股利所得扣繳申報
   3.3.1現金股利、股票股利(有面額、無面額)扣繳申報解析
   3.3.2股利所得申報的合併、分離計算決策
   3.4境內居住民-利息收入扣繳申報
   3.4.1.個人借貸、公司借貸利息扣繳申報與錯誤案例
   3.5境內居住民-租金收入扣繳申報
   3.5.1代為承受稅金、二代健保的租金扣憑計算
   3.5.2給付小規模營業人的租金扣繳
   3.6境內居住民-其他扣繳申報(捐贈、權利金、退職金、資遣費等)
   
   4.境外居住民各類所得扣繳解析與說明
   4.1境外居住民-薪資扣繳:海外、台灣外籍人士的薪資扣繳解析
   4.2境外居住民-其他扣繳申報(股利、利息、權利金、佣金…等)
   4.3跨境電子勞務交易扣繳申報(境外廣告費、平台費、訂房網服務費…等)
   
   5.各類所得扣繳程序與時間，與相關罰則
   5.1常見應扣卻遲扣、已扣遲繳、漏未扣繳、漏未申報或違法案例解析
   5.2帳列支出、申報剔除的違法案例
   5.3擴大書審申報卻隱匿扣繳申報的違法案例
   5.4個人扣繳所得轉營利憑證的違法案例
   5.5境外服務費卻漏未扣繳之違法案例
   5.6各類所得扣繳常見查核方式
   
   6.就業保險、勞工保險、職災保險解析
   6.1投保資格，以及如何確認員工適用的投保級距(工資、獎金的定義)
   6.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算
   6.3雇主是否可以在自已公司加保勞工保險、職災保險
   6.4勞工保險、職災保險申請給付狀況與說明
   6.5常見投保缺失與問題
   
   7.勞工退休金解析
   7.1提撥方式與計算
   7.2勞工自提的狀況
   7.3請領方式與年資
   7.4常見投保缺失與問題
   7.5低報的查核風險與不得違法之說明
   
   8.健保解析
   8.1投保資格，以及如何確認適用的投保級距
   8.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算
   8.3健保加保順位的說明
   8.4常見投保缺失與問題
   8.5低報的查核風險與不得違法之說明
   
   9.二代健保解析
   9.1產生二代健保之六大補充保費(高額獎金、兼職、執業、租金、利息、股利)說明
   9.2雇主負擔二代健保計算之計算、案例說明
   9.3雇主代扣六大補充保費之計算，案例說明
   9.4免扣或特殊身份所得者的補充保費
   9.5補充保費之明細申報
   9.6六大補充保費的計算與解析
   
   10.各類所得扣繳申報與勞健保之間的交叉查核

預期效益

1.精準掌握進出口與三角貿易稅務申報技巧，降低違規風險。
2.系統解析勞健保與所得扣繳規定，優化申報流程。
3.提供實務案例與查核應對策略，提升企業合規能力。
4.強化跨境交易與稅務規劃，助力企業穩健成長。