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課程內容

1. 一、課程1：《企業營運完整攻略》稅籍登記.勞健保.營業(所)稅.各類所得扣繳.公司治理
   時間：3/6(三)、3/8(五)
   
   1.辦理稅籍登記的必要
   1.1電商經營與稅籍登記疑慮
   1.2國稅局對電商業者、團購主因應做法
   1.3自辦稅籍登記教學、稅籍登記vs.公司行號登記差異
   
   2.微型企業的選擇
   2.1權衡登記行號，或是公司，自辦登記實務教學
   2.2登記行號、公司設立、商標及進出口廠商
   1)怎麼幫行號、公司取一個賺錢又吉利的名字
   2)哪些營業項目需要申請特許證
   3)哪些地址可以登記公司行號
   4)如何跟房東協商租屋的稅金與二代健保
   5)如何決定行號、有限公司的出資額
   
   3.微型企業的勞健保實務
   3.1負責人、員工勞健保、投保級距、災保，以及衍伸能否加入工會(公所)
   3.2五人以下微型企業，或自營小電商，該如何處理負責人及在職員工勞健保
   
   4.微型企業的營業稅申報實務
   4.1申請免用統一發票、發票何時及如何開立、可抵營業稅之支出
   4.2國外進貨或Hand Carrying沒報關的風險影響
   4.3沒有銷項進項，如何及何時申報營業稅，以及可以退回營業稅之情況
   
   5.微型企業的各類所得扣繳申報實務
   5.1發薪資給負責人、付房租給房東、盈餘分配給股東、付款給會計師(律師)的注意事項
   5.2付款給外國電商平台、平台廣告費時，該如何處理?
   
   6.微型企業的營所稅申報實務
   6.1抉擇營所稅申報方式；感覺公司沒賺錢，卻為何一直繳稅
   6.2買貨都有發票，為什麼成本帳出不來
   6.3哪些費用有稅上的限額，以及該如何處理
   6.4盈餘是否一定要分配，以及最佳分配時機
   
   7.微型企業的公司治理
   7.1股東可以跟公司借款嗎?如果外部股東想投資，該如何談公司價值?
   7.2行號有需要變成有限公司?有限公司需要變成股份有限公司?
   7.3公司需要錢的話，個人增資比較好，還是股東借款比較好?
   
   
   二、課程2：《跨境電商稅務要點》支付境外科技平台費用的稅賦處理指南
   時間：3/20(三)、3/22(五)
   
   1.境外平台點閱分潤的稅賦申報
   *所得認定及申報模式
   
   2.支付境外AI平台服務費的稅賦解析
   2.1進口境外勞務的營業稅
   2.2就源扣繳的各類所得扣繳申報
   2.3營所稅的認列與申報
   
   3.支付境外AI平台的營業稅申報
   3.1一般營業人的申報應注意事項
   3.2免稅營業人的營業稅自繳計算
   3.3兼營營業人的營業稅調整申報
   
   4.支付境外AI平台的扣繳關鍵
   4.1支付AI平台的費用類別與扣繳差異(服務費、廣告費、平台費、授權金等)
   4.2費用類別差異(勞務報酬、權利金)對扣繳稅率的影響
   4.3境內企業代吸收扣繳稅款的計稅恆等式
   4.4綁定信用卡的扣繳期限與申報方式
   4.5申請跨境電子勞務交易優惠扣繳稅率之方式
   
   5.支付境外AI平台的營所稅費用認列
   5.1代為吸收稅金的稅捐損失認列原則
   5.2營所稅費用認列的常見缺失
   5.3常見違法認列的缺失與風險
   
   6.支付境外勞務費的相關爭議問題
   6.1支付境外軟體(作業系統、套裝軟體、防毒軟體)費用的扣繳釋疑
   6.2常見不當違法安排支付境外AI平台費的案例
   6.3境外公司OBU支付境外AI平台費的案例解析
   
   
   三、課程3：《從稅務申報書到融資批准》精準掌握金融機構如何評估合規的稅務申報書
   時間：3/26(二)、3/27(三)
   
   1.基本稅務申報與稅務報表
   1.1營業稅申報、各類所得扣繳申報、營所稅申報
   1.2各項稅務申報之間、企業稅賦與個人稅賦的關聯
   1.3稅務申報表與財報的暫時性vs.永久性差異
   
   2.營業稅申報書
   2.1營業稅申報書與稅法之解讀
   1)營業稅的銷售額、進項金額、銷項稅額、進項稅額定義
   2)解讀營業稅申報書(401、403...等)架構
   3)從營業稅申報書，解讀企業銷售額變動
   4)營業稅銷售額，非營業收入之誤判
   2.2從營業稅申報書判斷收入是否虛增
   1)營業稅申報書年度銷售額加總數，比對暫結報表的營業收入
   2)不同年度之同期營業稅申報書，判斷暫結營業收入的合理性
   3)營業稅申報書銷售額發票的合理性判斷
   *內銷事業，高比例未經海關申報資訊的異常
   *零售業、批發業，高比例三聯式發票的異常
   4)融資之後，期後營業稅申報書的巨額銷貨退回與折讓
   5)營業稅申報書合計銷售額非營業收入
   *加項調整：國外貨倉交貨真實性、委外加工交貨客戶的真實性…等
   *減項調整：外銷報關的真實性、境外交易的真實性…等
   2.3從營業稅申報書判斷成本是否漏認
   1)各期營業稅進項金額加總數，是否高於暫結報表成本費用加總
   2)由不同年度的同期營業稅申報書，判斷是否刻意跨期申報進項
   
   3.各類所得扣繳申報書
   3.1各類所得扣繳申報書與稅法之解讀
   1)各類所得扣繳申報之目的
   2)境內境外稅務居民的各類所得扣繳
   3)由扣繳申報總表掌握人事費用之變化與合理性
   3.2從各類所得扣繳申報總表判斷費用是否漏認
   1)總表各類所得支出總額，是否高於暫結報表成本與費用加總
   2)總表各類所得支出份數，是否與暫結報表薪資金額不符
   3)總表是否有利息支出，但暫結資產負債表卻無借款科目
   
   4.營所稅申報書
   4.1營所稅申報書與稅法之解讀
   1)申報數、財務報表差額解析
   2)帳列成本、稅務核定成本的差異
   3)書審、查帳、簽證申報的差異
   4.2營所稅申報書判斷收入是否虛增
   1)應收帳款週轉天數異常(長於同業)
   2)存貨週轉天數異常(短於同業)
   3)資產方不明風險科目(借方股東往來、暫付款、預付款、其他應收款)
   4)銀行存款與貸方股東往來異常(同高)
   4.3營所稅申報書判斷費用是否漏認
   1)有應收帳款無壞帳損失
   2)具備外幣帳戶卻無匯兌損益
   3)高科技業存貨但無存貨跌價損失
   4)有負債科目卻無利息支出
   4.4營所稅申報書判斷資產虛增
   *零用金的金額不合理、營業成本直接已核定毛利入帳
   4.5稅務申報表外風險
   1)掌握或有負債、對外擔保
   2)大筆資金短期內進出企業帳戶
   3)假交易、虛增營收之案例解析

適合對象

微型(小型)及中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、財會人員

時間地點

課程日期：113/03/06～113/03/27

詳細授課日期

詳細授課日期

時間:113年3/6(三)、3/8(五)、3/20(三)、3/22(五)、3/26(二)、3/27(三)晚上7時～晚上10時 方式:線上直播課程

關閉課程場次

上課時段：週二、三、五 19:00～22:00

授課時數：18 小時

課程編號：DT02MC161120112

主辦單位：台北市進出口商業同業公會-國貿學苑

上課地點：線上_遠距教學