課程一覽 | ITBS國貿學苑

課程內容

1. 一、企業常見稅賦申報程序
   (一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅
   (二)三種稅賦之間的連動關係
   (三)三種稅賦的申報時間
   (四)三種稅賦與財務報表間的關聯
   (五)如何解讀稅務申報書
   
   二、營業稅
   (一)計算方式、申報程序與申報時間
   (二)稅率說明與適用狀況
   (三)營業稅常見的18個問題
   1.申請免用統一發票好嗎？如何申請？
   2.各式發票的開立時機與時點為何？
   3.什麼是進項稅額？銷項稅額？如何計算營業稅？
   4.營業稅的進項稅額能留抵多久？
   5.銷項折抵、進項折抵，該如何處理？
   6.折讓與發票專案作廢的差異與適用狀況為何？
   7.哪些收入是應稅？哪些收入是零稅？哪些收入是免營業稅？
   8.進口時，沒有發票該怎麼處理？快遞出口貨物該如何申報？
   9.三角貿易、代收代付，在營業稅上該如何處理？
   10.營業稅有哪些可以退稅的機會？
   11.哪些支出不能扣抵營業稅？
   12.租賃車輛的發票可以扣抵營業稅嗎？
   13.股利收入、土地銷售的免稅收入，為何導致營業稅的繳納問題？
   14.營業稅的常見查核爆點為何？常見營業稅申報的錯誤與疏失？
   15.銷項發票若遺失的話，該怎麼辦？
   16.何謂違法的跳開發票？如何避免誤踩空殼公司發票的陷阱？
   17.常見掌握漏開發票的爆點與方式為何？
   18.自行申報營業稅的準備程序為何？如何看懂營業稅申報書？
   
   三、各類所得扣繳申報
   (一)扣繳程序、扣繳稅率、申報程序
   (二)扣繳申報與個人綜所稅之間的關係
   (三)扣繳申報常見的14個問題
   1.哪些所得需要辦理扣繳與申報？
   2.薪資所得應該是按查表扣稅，還是按5%扣稅？
   3.如何用Excel整理各類所得扣繳申報的資料？
   4.如何區分何謂臨時薪資與固定薪資？臨時性的獎金，該如何扣繳？
   5.如何區分何謂薪資所得與執行業務所得？
   6.支付外國時，何時辦理扣繳與申報？稅率為何？
   7.哪些所得不需列入扣繳憑單？
   8.房東要我吸收所得稅與二代健保，扣繳憑單該如何開立？
   9.企業捐贈需要開立扣繳憑單嗎？
   10.捐贈教會、廟宇或協會的話，該如何處理？
   11.企業若沒有盡到扣繳申報義務的話，如何處罰？
   12.扣繳申報的常見查核爆點為何？常見的扣繳申報錯誤與疏失？
   13.如何以扣繳申報資料勾稽勞保健保、二代健保？
   14.各類所得扣繳申報金額，與營所稅申報費用的差異，該如何調整？
   
   四、營所稅申報
   (一)營所稅課徵、未分配盈餘加徵的時間與課稅主體
   (二)帳列數與申報數的差異
   (三)營所稅與營業稅、各類所得扣繳申報之間的關係
   (四)書審、查帳、簽證申報的差異
   (五)擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤率的意涵
   (六)營所稅常見的18個問題：
   1.常見的免稅所得、停徵所得有哪些？
   2.營業稅已申報的收入，與營所稅申報收入之間的差異，如何調整？
   3.會計帳上處理壞帳的方式，與稅務申報該取得的憑證，有何差異？
   4.為何進貨發票都取具了，成本在稅上卻被調整補稅？何謂成本逕核？
   5.商品盤損、商品報廢，該如何申報？
   6.未區分直接人工、間接人工的稅務申報風險為何？
   7.常見企業各項費用於帳務申報時的合法憑證為何？
   8.交際費、差旅費、職工福利、捐贈、折舊、收據等限額，該如何計算？
   9.膳費、宿費、雜費、交通費等國內、國外差旅支出，該取得哪些憑證？
   10.國外參展的相關費用，應取得哪些憑證？
   11.佣金支出的合法憑證與認列方式為何？
   12.車輛應該要用購買的？還是用租賃的？
   13.已在外國繳納的營所稅，是否可以抵扣台灣的營所稅？
   14.企業最低稅賦的所得來源有哪些？如何申報計算？
   15.為何以公司名義持有股份，收到股利、出售股票還要費用分攤？
   16.營所稅的常見查核爆點為何？常見的申報錯誤與疏失？
   17.書審申報、查帳申報、簽證申報的決策方式為何？
   18.書審申報是否存在其他風險？查核風險的產生原因為何？

適合對象

中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主

時間地點

課程日期：109/08/12～109/08/12

詳細授課日期

詳細授課日期

關閉課程場次

上課時段：週三 09:30～16:30

授課時數：6 小時

課程編號：DT02MC031090078

主辦單位：台北市進出口公會-國貿學苑

上課地點：3樓第2會議室_台北市松江路350號3樓

交通資訊：捷運行天宮站 4 號出口，出站後左轉，步行約 2 分鐘【地圖】