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微型企業營運稅賦實務班(全修班,線上直播)

★全修班課程內含折扣碼(報名輸入→0103600,現折600元,限量5名),詳細內容請點擊下方〝備註說明〞欄位。
★本課程使用Webex軟體,當天上課直播連結將於開課前3天提供。

台灣企業以中小型佔多數,微型創業者更不斷加入市場,而業主常碰到的共通難題,不外乎是資金怎麼管、稅務該怎麼報,還有日常營運大小事。為協助業者解決這些惱人問題,本課程針對台灣小型(微型)企業主和創業者設計,即使是一人公司,也能把企業經營得有條不紊。

課程邀請專業講師,聚焦企業營運須知,以及稅務申報的關鍵資訊:例如稅籍登記、企業類型選擇、勞健保、營業(所)稅、所得扣繳申報流程等,以提升企業營運和報稅合規效率。此外,課程還包括:處理跨境電商常碰到的國際交易稅務問題,例如支付國外AI平台(如Amazon、FB、Chat GPT等)服務費,教您如何合法遵守稅務扣繳義務,避免逾期罰款;另外,講師將分享實用技巧,幫助您在稅務合規的前提下,進一步學習準確撰寫稅務申報書,藉以有效降低稅賦負擔,提升企業融資的可行性。

不管您是否具財務背景,透過專業講師深入淺出引導,以及所彙整實務案例,將能讓您迅速與實務接軌,解決疑慮,機會難得,歡迎報名參加。《本課程為線上課程,可全修或單選》
89人已學習

講師介紹

張淵智

現任:翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人、東吳大學企業管理學系兼任講師
專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析。
著作有《境外公司操作聖經》、《境外公司操作聖經—實務篇》、《境外公司操作實務大全》。

價格說明

  • 一般學員價格

    課程定價NT$6800
    優惠價NT$6000
  • 台北市進出口公會會員價

    會員價NT$6200
    優惠價NT$5400
  • 課程滿意度

※國貿學苑部分課程可提供企業包班內訓,並依需求提供客製化服務,歡迎來電洽詢。

※優惠價:指開課三天前(含例假日)完成繳費者,則享有優惠價。

※會員價:指台北市進出口商業同業公會會員,非本會會員歡迎加入公會(https://www.ieatpe.org.tw/about/join.aspx?),以享課程優惠。

※現職教師亦同享會員優惠價,請於報名時寫各單位職稱,並於報到時出示教師證。

課程資訊

課程內容

  1. 一、課程1:《企業營運完整攻略》稅籍登記.勞健保.營業(所)稅.各類所得扣繳.公司治理
    時間:3/6(三)、3/8(五)

    1.辦理稅籍登記的必要
    1.1電商經營與稅籍登記疑慮
    1.2國稅局對電商業者、團購主因應做法
    1.3自辦稅籍登記教學、稅籍登記vs.公司行號登記差異

    2.微型企業的選擇
    2.1權衡登記行號,或是公司,自辦登記實務教學
    2.2登記行號、公司設立、商標及進出口廠商
    1)怎麼幫行號、公司取一個賺錢又吉利的名字
    2)哪些營業項目需要申請特許證
    3)哪些地址可以登記公司行號
    4)如何跟房東協商租屋的稅金與二代健保
    5)如何決定行號、有限公司的出資額

    3.微型企業的勞健保實務
    3.1負責人、員工勞健保、投保級距、災保,以及衍伸能否加入工會(公所)
    3.2五人以下微型企業,或自營小電商,該如何處理負責人及在職員工勞健保

    4.微型企業的營業稅申報實務
    4.1申請免用統一發票、發票何時及如何開立、可抵營業稅之支出
    4.2國外進貨或Hand Carrying沒報關的風險影響
    4.3沒有銷項進項,如何及何時申報營業稅,以及可以退回營業稅之情況

    5.微型企業的各類所得扣繳申報實務
    5.1發薪資給負責人、付房租給房東、盈餘分配給股東、付款給會計師(律師)的注意事項
    5.2付款給外國電商平台、平台廣告費時,該如何處理?

    6.微型企業的營所稅申報實務
    6.1抉擇營所稅申報方式;感覺公司沒賺錢,卻為何一直繳稅
    6.2買貨都有發票,為什麼成本帳出不來
    6.3哪些費用有稅上的限額,以及該如何處理
    6.4盈餘是否一定要分配,以及最佳分配時機

    7.微型企業的公司治理
    7.1股東可以跟公司借款嗎?如果外部股東想投資,該如何談公司價值?
    7.2行號有需要變成有限公司?有限公司需要變成股份有限公司?
    7.3公司需要錢的話,個人增資比較好,還是股東借款比較好?


    二、課程2:《跨境電商稅務要點》支付境外科技平台費用的稅賦處理指南
    時間:3/20(三)、3/22(五)

    1.境外平台點閱分潤的稅賦申報
    *所得認定及申報模式

    2.支付境外AI平台服務費的稅賦解析
    2.1進口境外勞務的營業稅
    2.2就源扣繳的各類所得扣繳申報
    2.3營所稅的認列與申報

    3.支付境外AI平台的營業稅申報
    3.1一般營業人的申報應注意事項
    3.2免稅營業人的營業稅自繳計算
    3.3兼營營業人的營業稅調整申報

    4.支付境外AI平台的扣繳關鍵
    4.1支付AI平台的費用類別與扣繳差異(服務費、廣告費、平台費、授權金等)
    4.2費用類別差異(勞務報酬、權利金)對扣繳稅率的影響
    4.3境內企業代吸收扣繳稅款的計稅恆等式
    4.4綁定信用卡的扣繳期限與申報方式
    4.5申請跨境電子勞務交易優惠扣繳稅率之方式

    5.支付境外AI平台的營所稅費用認列
    5.1代為吸收稅金的稅捐損失認列原則
    5.2營所稅費用認列的常見缺失
    5.3常見違法認列的缺失與風險

    6.支付境外勞務費的相關爭議問題
    6.1支付境外軟體(作業系統、套裝軟體、防毒軟體)費用的扣繳釋疑
    6.2常見不當違法安排支付境外AI平台費的案例
    6.3境外公司OBU支付境外AI平台費的案例解析


    三、課程3:《從稅務申報書到融資批准》精準掌握金融機構如何評估合規的稅務申報書
    時間:3/26(二)、3/27(三)

    1.基本稅務申報與稅務報表
    1.1營業稅申報、各類所得扣繳申報、營所稅申報
    1.2各項稅務申報之間、企業稅賦與個人稅賦的關聯
    1.3稅務申報表與財報的暫時性vs.永久性差異

    2.營業稅申報書
    2.1營業稅申報書與稅法之解讀
    1)營業稅的銷售額、進項金額、銷項稅額、進項稅額定義
    2)解讀營業稅申報書(401、403...等)架構
    3)從營業稅申報書,解讀企業銷售額變動
    4)營業稅銷售額,非營業收入之誤判
    2.2從營業稅申報書判斷收入是否虛增
    1)營業稅申報書年度銷售額加總數,比對暫結報表的營業收入
    2)不同年度之同期營業稅申報書,判斷暫結營業收入的合理性
    3)營業稅申報書銷售額發票的合理性判斷
    *內銷事業,高比例未經海關申報資訊的異常
    *零售業、批發業,高比例三聯式發票的異常
    4)融資之後,期後營業稅申報書的巨額銷貨退回與折讓
    5)營業稅申報書合計銷售額非營業收入
    *加項調整:國外貨倉交貨真實性、委外加工交貨客戶的真實性…等
    *減項調整:外銷報關的真實性、境外交易的真實性…等
    2.3從營業稅申報書判斷成本是否漏認
    1)各期營業稅進項金額加總數,是否高於暫結報表成本費用加總
    2)由不同年度的同期營業稅申報書,判斷是否刻意跨期申報進項

    3.各類所得扣繳申報書
    3.1各類所得扣繳申報書與稅法之解讀
    1)各類所得扣繳申報之目的
    2)境內境外稅務居民的各類所得扣繳
    3)由扣繳申報總表掌握人事費用之變化與合理性
    3.2從各類所得扣繳申報總表判斷費用是否漏認
    1)總表各類所得支出總額,是否高於暫結報表成本與費用加總
    2)總表各類所得支出份數,是否與暫結報表薪資金額不符
    3)總表是否有利息支出,但暫結資產負債表卻無借款科目

    4.營所稅申報書
    4.1營所稅申報書與稅法之解讀
    1)申報數、財務報表差額解析
    2)帳列成本、稅務核定成本的差異
    3)書審、查帳、簽證申報的差異
    4.2營所稅申報書判斷收入是否虛增
    1)應收帳款週轉天數異常(長於同業)
    2)存貨週轉天數異常(短於同業)
    3)資產方不明風險科目(借方股東往來、暫付款、預付款、其他應收款)
    4)銀行存款與貸方股東往來異常(同高)
    4.3營所稅申報書判斷費用是否漏認
    1)有應收帳款無壞帳損失
    2)具備外幣帳戶卻無匯兌損益
    3)高科技業存貨但無存貨跌價損失
    4)有負債科目卻無利息支出
    4.4營所稅申報書判斷資產虛增
    *零用金的金額不合理、營業成本直接已核定毛利入帳
    4.5稅務申報表外風險
    1)掌握或有負債、對外擔保
    2)大筆資金短期內進出企業帳戶
    3)假交易、虛增營收之案例解析

適合對象

微型(小型)及中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、財會人員

時間地點

課程日期:113/03/06~113/03/27
詳細授課日期

詳細授課日期

時間:113年3/6(三)、3/8(五)、3/20(三)、3/22(五)、3/26(二)、3/27(三)晚上7時~晚上10時 方式:線上直播課程
關閉課程場次

上課時段:週二、三、五 19:00~22:00

授課時數:18 小時

課程編號:DT02MC161120112

主辦單位:台北市進出口商業同業公會-國貿學苑

上課地點:線上_遠距教學

學員好評

1.講師對企業營運說明非常實用,尤其稅務申報的部分淺顯易懂,解決我很多問題。
2.經營小型公司電商產業,課程有提到境外支付部分相當受用。
3.稅務申報書與融資批准的介紹很詳細,可以進一步了解文件注意事項,對公司幫助很大。

備註說明

★折扣碼使用須知:
一、本課程折扣碼限量開放5名,每人限用乙次,不得累積亦不可合併其他折扣碼使用,但早鳥優惠不限。
二、須於報名後1週內完成繳費。
三、折扣碼所提供優惠為無償贈予,不可變現或主張其他形式之補償。

★折扣碼使用步驟:
步驟一:註冊成為〝國貿學苑〞的學員,若已是學員者,請直接登入報名。
步驟二:點擊你要報名的課程頁面。
步驟三:於折扣碼欄位輸入〝代碼〞。
步驟四:須於報名後1週內完成繳費,方可享折扣優惠權益。
繳費說明:完成報名後,您將收到系統發的繳費通知信,請依通知金額繳費。

★報名須知:
一、配合政府政策,國貿學苑自110年1月1日起,開立電子發票,其注意事項如下:
1.電子發票遺失依規定無法申請補發,說明請至財政部官網https://www.einvoice.nat.gov.tw/
2.請務必核對買受人統編、交易明細及金額等;買受人名稱、統編不得任意更改,或應買方要求改開其他營利事業及統編。
3.配合國稅局政策,二聯式發票一經開立,不得改開立三聯式發票。
4.如買受人名稱、統編確實因書寫錯誤,請於7天內將電子發票證明聯(正本)寄回本會,並電郵敘明修改原因,逾期或跨月份者,恕無法受理。
二.繳費後本會一律開立開課當天日期發票(收據),並於開課當天發放,如有其他需求請來電告知02-2581-3521分機423郭先生。
三.完成報名繳費後,因個人因素無法出席,可申請退費,或將上課權利轉讓他人,或轉報其他課程,轉班、轉讓以1次為限。退費:開課前1-7天提出退所繳費用8成、前8天以上提出退所繳費用9成,已開課時提出,未達課程三分之一(含),退全額一半費用,開課逾三分之一,不予退費。
四.課程繳費及退款注意事項,詳見:「國貿學苑課程Q&A」https://www.itbs.org.tw/QANEW.aspx。如有問題請聯繫02-2581-3521分機423郭先生。
課程諮詢
承辦人:李林謙(課程)、郭阿賓(報名)/電話:02-25813521 分機411、423/電子信箱:rick@ieatpe.org.tw、apin@ieatpe.org.tw