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【線上同步課程】2023會計師最新企業節稅指南(全修班)

自2023年1月1日台灣將施行受控外國公司(CFC)制度,面對近期各項OBU、CFC等法令制度的變更,業主及財務人員常一個頭兩個大,不知該如何因應節稅作業。

本會特別規劃三階段針對OBU、CFC反避稅課程,一一為您突破痛點。【第一階段】境外公司OBU實務:OBU查核關鍵、CRS辨識差異、營運型(及投資型)實務稅賦風險及反避稅制度;【第二階段】後境外公司時代因應:CRS、CFC、PEM對OBU影響、經濟實質法及共同申報準則實作說明、台灣反避稅概要;【第三階段】CFC反避稅因應:企業受控外國公司制度(CFC)說明、境外盈虧計算解析(穿透原則)、境內企業OBU授信專戶契機、個人CFC執行因應、海外已納稅款抵扣權等。

不管您是否具財務背景,透過講師深入淺出引導,可協助您瞭解貿易業反避稅等節稅應注意事項,講師另精心搭配實務案例與學員分享,讓您迅速與實務接軌,解決疑慮,機會難得,歡迎報名參加。《本課程為線上課程,可全修或單選》
全新課程

講師介紹

張淵智

講師:張淵智
現任:翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、翰鼎會計記帳士事務所負責人、東吳大學企業管理學系兼任講師
專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析。
著作有《境外公司操作聖經》、《境外公司操作聖經—實務篇》、《境外公司操作實務大全》

價格說明

  • 一般學員價格

    課程定價NT$6800
    優惠價NT$6000
  • 台北市進出口公會會員價

    會員價NT$6200
    優惠價NT$5400
  • 課程滿意度

※國貿學苑部分課程可提供企業包班內訓,並依需求提供客製化服務,歡迎來電洽詢。

※優惠價:指開課三天前(含例假日)完成繳費者,則享有優惠價。

※會員價:指台北市進出口商業同業公會會員,非本會會員歡迎加入公會(https://www.ieatpe.org.tw/about/join.aspx?),以享課程優惠。

※現職教師亦同享會員優惠價,請於報名時寫各單位職稱,並於報到時出示教師證。

課程資訊

課程內容

  1. 一、課程1:境外公司OBU實務解析與查核關鍵
    時間:3月21日(二)

    1.境外公司風險解析與架構說明
    1.1境外公司與OBU帳戶操作的風險關鍵。
    註冊地區、台灣政府、反避稅條款解析、查核關鍵、OBU帳戶爆點
    1.2境外公司的稅賦風險與法源依據。
    營運型、投資型、CRS辨識差異
    2. 境外公司模式解析與查核關鍵
    2.1營運型操作風險:移轉訂價、國貿操作、國際服務佣金風險
    2.2投資型操作疑慮:間接控股、間接投資、個人理財稅賦疑慮
    2.3稅賦解析:法人及個人稅賦解析
    2.4法人及個人反避稅條款解析


    二、課程2:後境外公司時代OBU架構再調整與因應
    時間:3月28日(二)

    1.後境外公司時代的三支箭
    1.1境外地區的經濟實質法(ES)
    1.2金融機構的共同申報準則(CRS)機制
    1.3台灣政府的反避稅條款與海外資金匯回管理及課稅條例
    1.4 ES、CRS、CFC、PEM對OBU的整體影響
    2.經濟實質法說明
    2.1經濟實質法的規範原則
    2.2符合經濟實質於註冊地營運的要件
    2.3不需符合當地實質營運的排除要件
    2.4經濟實質法因應方式:落地申報、遷冊他國、重新設立
    3.金融機構的共同申報準則(CRS)機制
    3.1國際版CRS帳戶辨識與表格:帳戶辨識方式、順序與對象、辨識表格介紹(個人、法人、控權人)、交換金融資訊方式與金融機構對帳戶的可能處置
    3.2金融機構執行共同申報及審查(台版CRS):非居住民應申報國、積極(消極)非金融定義、通報(交換)方式與金融機構對帳戶
    3.3自我證明表的填寫:自我證明表、境外公司稅籍編號、填表實務
    3.4共同申報準則(CRS):帳戶辨識與表格說明、交換金融資訊與方式、與各國反避稅的關聯


    三、課程3:反避稅:受控外國公司制度(CFC)解析與因應
    時間:4月11日(二)

    1.企業受控外國公司制度(CFC)架構解析:營利事業要件、轉投資架構、控制力與持股率差異、當年度盈餘定義、排除要件、虧盈互抵、已扣稅款
    2. 低稅賦國家定義:較我國稅賦低之國家、境內所得課稅定義
    3.受控外國公司判斷:營利事業與其關係人、CFC企業控制力、各投資架構控制力
    4.法人CFC排除要件評估:境外企業實質營運、當年度盈餘未達基準計算(CFC合併計算、CFC單一穿透)
    5.穿透原則適用解析:年度盈餘穿透計算、年度虧損後抵計算
    6.稅賦影響與境內企業OBU授信專戶契機:CFC施行前後營所稅比較、施行移轉訂價與海外融資台商稅賦衝擊、境內企業申設OBU授信專戶
    7.個人受控外國公司制度(CFC):個人控股與理財、控制力與持股率、年度盈餘認定、排除要件、虧盈互抵
    8.個人受控外國公司(CFC):個人與其關係人範圍、CFC企業控制力計算、各投資架構說明
    9.個人CFC的排除要件:境外關係企業營運、CFC合併計算、CFC單一穿透、實質合夥架構
    10.海外已納稅款之抵扣:是否為中國大陸之盈餘扣繳稅款
    11.個人CFC執行海外所得申報:執行前後,海外所得申報舉證文件、申報前的風險評估與過去盈餘解釋

適合對象

中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、財會人員

時間地點

課程日期:112/03/21~112/04/11

上課時段:週二 09:30~16:30

授課時數:18 小時

課程編號:DT02MC031120001

主辦單位:台北市進出口商業同業公會-國貿學苑

上課地點:線上_遠距教學

學員好評

貿易公司/許○○

感謝國貿學苑辦理國貿職人所需的多元課程,師資陣容不但強大,業界實戰經驗更是豐富,成為協助我解決工作問題的哆啦A夢,而且教室環境溫馨舒適,同學間可以很自在的交流。

備註說明

※繳費後本會一律開立開課當天日期發票(收據),並於開課當天發放。
※已繳費者若不克參加,請於3天前告知辦理退費;未於3天前告知恕不退費,本會將於活動後寄送講義資料。
課程諮詢
承辦人:李林謙(課程)、郭阿賓(報名)/電話:02-25813521 分機411、423/電子信箱:rick@ieatpe.org.tw、apin@ieatpe.org.tw