課程資訊 課程內容 效益及對象 時間地點 學員好評 備註說明 課程內容一、課程1:國際貿易業之稅賦規劃與申報應注意事項時間:4月8日(五)1.國際貿易之營業稅申報應注意事項1.1進口貿易:進口貨物、進口勞務、進口佣金、反三角貿易與委託進口、進口商品退回1.2出口貿易:出口貨物、外銷併櫃、出口勞務、出口佣金、出口商品退回、零稅率退稅查核與因應1.3多角貿易:申報範圍與態樣(第三地交貨與下單、居間與買賣、委託出口)、非屬營業稅申報態樣與營所稅之關聯2.國際貿易之各類所得扣繳申報應注意事項2.1 一般扣繳2.2就源扣繳(支付外國勞務、外銷佣金、進口佣金)2.3電商扣繳(支付跨境電商)3.國際貿易之營所稅申報應注意事項3.1 財稅上的差異問題:成本認列的財稅差異問題(定期盤存 vs 帳證完整之差異)、費用限額問題(海外差旅費用、佣金支出等)、帳上呈現但稅尚未實現(外銷壞帳、匯兌損益…等)、稅法上的合法憑證(外銷損失等)3.2 書審、查帳、簽證申報的適用要件與申報方式4.境外公司OBU於國際貿易營運上的應注意風險4.1 境外公司與OBU的稅賦疑慮、共同申報準則CRS的帳戶辨識與交換4.2 移轉訂價、國際貿易、國際佣金、國際服務的風險與應注意事項4.3 反避稅條款對OBU架構的影響二、課程2:台灣反避稅法令與共同回報準則(CRS)機制對OBU影響與解析時間:4月13日(三)1.反避稅制度與全球變革趨勢1.1個人反避稅制度1.2法人反避稅制度1.3反避稅制度與經濟實質法(Economic Substance Acts)的關聯1.4反避稅制度與共同申報準則(CRS)機制的關聯2.企業反避稅政策對OBU操作的影響2.1所得稅法43之1條:反非常規移轉訂價2.2所得稅法43之2條:反資本弱化2.3所得稅法43之3條:受控外國公司所得制度(法人CFC)2.4所得稅法43之4條:實際管理處所認定收益(PEM)2.5對企業運作OBU架構的影響與規範2.6如何判斷反避稅條款的適用與排除狀況3.個人反避稅政策對OBU操作的影響3.1所得稅法43之4條:實際管理處所認定收益(PEM)3.2所得基本稅額條例12之1條:受控外國公司所得制度(個人CFC)3.3對個人運作OBU架構的影響3.4對個人海外所得與理財架構的衝擊3.5如何判斷反避稅條款的適用條款4.共同申報準則(Common Reporting Standard)機制與反避稅條款4.1共同申報準則機制(CRS):帳戶辨識與表格說明、將交換的金融資訊、與交換方式、CRS與各國反避稅之間的關聯4.2金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法(台版CRS):法令架構解析、非居住民(個人 vs 法人)的定義、應申報國的定義、辨識帳戶運作屬性、辨識帳戶餘額、通報方式與交換方式5.因應反避稅條款與CRS機制5.1架構上的經濟實質化調整5.2結束架構的稅務申報與解析三、課程3:勞保、健保與各類所得(境外電商)扣繳申報之解析時間:4月22日(五)1.各類所得扣繳(薪資、租金、執行業務、利息、佣金等)解析與說明1.1各類所得扣繳程序與意涵1.2扣繳時機與扣繳稅額計算1.3各類所得扣繳申報所需資料、申報時間1.4各類所得扣繳申報與個人綜所稅的勾稽1.5常見漏報或違法案例解析、法令規範與不得違法的提醒1.6各類所得扣繳常見查核方式2.境內居民扣繳申報解析2.1薪資1.雇主(扣繳義務人)如何計算薪資所得的扣繳稅額?2.正職人員的固定薪資、非固定薪資,該如何處理扣繳事宜?3.兼職人員的薪資,該如何計算扣繳事宜?4.雇主(扣繳義務人)如何使用Excel記錄每月薪資所得的扣繳與匯款?5.哪些薪資所得免列入扣繳申報與扣繳憑單?伙食費、加班費等?6.員工自提退休金該如何處理?2.2各類所得1.租金、執行業務所得、利息、權利金等,該如何計算扣繳稅額?2.房東要求吸收扣繳稅額、二代健保,該如何計算租金扣繳憑單數?3.雇主(扣繳義務人)該如何使用Excel整合每月各類所得的扣繳與匯款?4.執行業務所得收入的扣繳憑單,該如何申報執行業務所得?2.3支付營利事業或機關團體之扣繳申報態樣與時機2.4各類所得扣繳程序與時間,與相關罰則3.境外居民與跨境電商3.1薪資1.雇主(扣繳義務人)如何計算境外員工薪資所得的扣繳稅額?2.雇主(扣繳義務人)如何使用Excel記錄每月薪資所得的扣繳與匯款?3.薪資所得扣繳稅率何時適用6%?何時適用18%?3.2各類所得1.股利、利息、權利金、勞務費…等,該如何計算扣繳稅額?2.外國供應商要求吸收扣繳稅款,業主如何計算扣繳憑單數?3.3支付跨境電子勞務交易業者之扣繳程序4.各類所得扣繳程序與時間,與相關罰則4.1常見漏報或違法案例解析、法令規範與不得違法的提醒4.2各類所得扣繳常見查核方式5.勞工保險解析5.1投保資格,以及如何確認員工適用的投保級距5.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算5.3雇主是否可以在自已公司加保勞保5.4勞工保險申請給付狀況與說明5.5常見投保缺失與問題6.勞工退休金解析6.1提撥方式與計算6.2勞工自提的狀況6.3請領方式與年資6.4常見投保缺失與問題6.5低報的查核風險與不得違法之說明7.健保解析7.1投保資格,以及如何確認適用的投保級距7.2雇主負擔、員工負擔的保費該如何計算7.3健保加保順位的說明7.4常見投保缺失與問題7.5低報的查核風險與不得違法之說明8.二代健保解析8.1產生二代健保之六大補充保費(高額獎金、兼職、執業、租金、利息、股利)8.2雇主負擔、員工負擔的二代健保該如何計算8.3雇主(扣費義務人)該如何使用Excel記錄二代健保的扣費?8.4雇主代扣六大補充保費的計算,以及案例說明8.5二代健保的扣費與申報8.6漏未扣費與申報之罰則9.各類所得扣繳申報與勞健保之間的交叉查核 適合對象中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、財會人員 時間地點課程日期:111/04/08~111/04/22詳細授課日期詳細授課日期關閉課程場次 上課時段:週三、五 09:30~16:30 授課時數:18 小時 課程編號:DT02MC031110005 主辦單位:台北市進出口商業同業公會-國貿學苑 上課地點:線上_遠距教學 學員好評 全新課程 備註說明 ※繳費後本會一律開立開課當天日期發票(收據),並於開課當天發放。※已繳費者若不克參加,請於3天前告知辦理退費;未於3天前告知恕不退費,本會將於活動後寄送講義資料。 課程諮詢 承辦人:李林謙(課程)、郭阿賓(報名)/電話:02-25813521 分機411、423/電子信箱:rick@ieatpe.org.tw、apin@ieatpe.org.tw 回前一頁 此段 JavaScript 提供回上一頁功能,若瀏覽器不支援 JavaScript,請使用鍵盤 Backspace 或瀏覽器回上一頁功能